东方日升股东高频减持三月套现3.3亿 高账龄应收账款持续攀升
2019-11-28 14:55:46 来源: 长江商报
光伏龙头企业东方日升(300118.SZ)今年以来业绩亮丽,然仍挡不住股东高频减持。
11月25日,东方日升发布公告称,股东李宗松在8月26日—11月23日的3个月内共减持2657.99万股,减持交易次数达57次,平均交易价格12.36元/股,累计套现约3.29亿元。从去年底至今年11月,李宗松累计减持幅度达76.83%。
此外,公司前十大股东持股比例持续下滑,其中截至9月30日,第七大股东、第八大股东、第十大股东累计减持幅度分别达36.23%、23.96%、38.46%。
股东大幅减持的背后,是公司业绩存隐忧。财报数据显示,在扩张发展的同时,东方日升应收账款也与日俱增。2019年上半年,公司应收账款达41.83亿元,较2018年年末37.81亿元增长10.63%,较2015年23.64亿元则增长了近一倍。
与此同时,高账龄应收款占比则持续攀升。其中,2015年—2019年上半年,3年以上的应收账款从占应收账款总额的1.59%激增到14.23%,5年以上应收账款金额则增近12倍。
对此,业内人士指出,高账龄应收账款计提比例相对较高,即便这些账款能够收回,当相应账龄应收款增加时,也会导致账面利润承压。
前十大股东频繁减持
作为中国排名前十的光伏组件企业,东方日升多年来从事太阳能晶体硅电池片、组件的研发生产及光伏电站建设运营,主营光伏组件和光伏电池封装胶膜。最新三季报显示业绩颇为亮眼。
今年前三季度,公司实现营收97.74亿元,同比增加42.87%;净利润7.83亿元,同比增长271.13%。公告称,与去年同期相比,本期公司光伏电池片及组件产量增加、相关光伏产品实现的销售收入增加,相应销售利润增加。
然而,在业绩增长的同时,其股东却在大幅减持。
东方日升11月25日公告显示,公司股东李宗松于2019年8月26日—2019年11月23日期间累计减持2657.99万股,股份减少2.95%,权益变动后持股比例为1.92%。
根据显示,本次减持价格最低价为10.39元/股,最高价为14.08元/股,累计交易57次,平均交易价格12.36元/股,本次累计减持套现约3.29亿元。
今年来李宗松累计减持5738.49万股,减持幅度达76.83%。数据显示,截至2018年12月31日,李宗松持股7468.74万股,比例占总流通股本的10.94%,位列股东第一。本次减持后,李宗松仅持有1730.25万股。
从公司前十大股东持股数量看,股东持股比例也是呈下降趋势。财报数据显示,2017年、2018年,公司前十大股东持股比例分别为53.8%、51.55%。从三季报看,2017年前三季度、2018年前三季度、2019年前三季度,公司前十大股东持股比例分别为53.85%、52.41%、50.27%,三年时间前十大股东持股占比减少3.58%。
此外,截至今年9月30日,公司第七大股东红土创新基金-江苏银行-红土创新红土紫金2号资产管理计划,累计减持739.91万股,减持幅度36.23%;第八大股东赵世界减持339万股,减持幅度23.96%;第十大股东红土创新基金-江苏银行-红土创新红土紫金1号资产管理计划减持498.74万股,减持幅度达38.46%。
高账龄应收账款持续攀升
从财报看,今年以来东方日升“量价齐升”。不仅率先布局了高效异质结太阳能电池与组件生产项目,海外业务也增长迅速。然而,在扩张发展的同时,其应收账款也与日俱增。
据公告,今年上半年,东方日升的全球化版图已覆盖至欧美、东南亚、大洋洲及亚洲等。在欧洲市场,东方日升2019上半年出货排名位居第二,占比超过10%。除乌克兰外,在中南美洲的多明尼加,东方日升出货量位居第一,占比超过50%,成为组件出口的领军企业。
长江商报记者观察发现,光伏行业作为资金密集型属性,规模扩张的同时,应收账款、毛利率也是重要的生命线。然而,梳理财报发现,东方日升应收账款近几年呈增长趋势,且高账龄的应收款占比则持续攀升。
财报数据显示,2019年上半年,东方日升应收账款达41.83亿元,较上年年末的37.81亿元增长10.63%,较2015年的23.64亿元则增长了近一倍。不过,截至2019年三季度末,其应收账款降至38.26亿元。
从应收账款构成来看,按应收账款账龄统计,2015—2018年、2019年上半年,1年以内应收账款分别为21.9亿元、16.97亿元、15.19亿元、23.11亿元、26.17亿元,分别占同期应收账款(按账龄合计)总额的87.78%、61.93%、53.71%、65.1%、66.02%。
同期,3年以上应收账款分别为3957.54万元、7709.17万元、1.81亿元、5.33亿元、5.63亿元,分别占同期应收账款总额的1.59%、2.8%、6.38%、12.98%、14.23%。其中,5年以上账龄分别为532.9万元、1238.46万元、4265.07万元、7216.92万元、6822万元,分别占同期应收账款总额的0.2%、0.45%、1.51%、2.03%、1.72%。
由此可见,东方日升1年以内应收账款从2015年占比的87.78%降至2019年上半年的66.02%;而3年以上的应收账款,从2015年占比的1.59%激增到2019年上半年的14.23%。其中,5年以上应收账款金额增近12倍。高账龄应收账款增长迅速。(长江商报记者金慧)
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